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报价：

增值税(VAT)是在欧盟国家中普遍实施的一个税种是商品在生产、流通和劳务服务等多个环节中，根据新增价值而征收的由消费者承担的一种流转税。

1、EORI被称为清关号,是欧盟境内进出口海关申报的必备号码如您有出口商品到欧盟国家或地区，则您只需要一个国家的EORI

2、号码即可在全欧盟通用

3、请注意，英国需要单独的英国EORI号码

财税代表是离岸纳税人于欧洲当地税局沟通的主要桥梁，在波兰，非欧盟企业必须只能通过财税代表跟税局沟通，并且授权财税代表进行代理其纳税义务。

波兰VAT代理注册

在波兰注册VAT和EORI需要当地财税代表完成资料提交(即证书代收)

波兰VAT代理申报

卖家每月/季度税务申报提交一般由当地财税代表提交落实

波兰VAT代理缴税

卖家只能通过当地财税代表代缴税金以及传达申报回执

波兰税务沟通与异常应对

协助税局与卖家之间的沟通以及企业可能面临的税务调查处理等

货物实际存放在波兰境内（包括启用亚马逊波兰FBA、使用第三方海外仓等）

货物从非欧盟国家进口到波兰，需要在波兰完成清关

您在当地注册了公司，从波兰本地向客户销售商品。

欧盟内部调拨货物进入波兰仓。

对于非波兰企业，发生应税交易通常需要注册VAT。

购买服务

提交资料

提交申请

等待税局审核

收到VAT证书

中国公司注册波兰VAT

1. 公司资料

2. 法人资料

3. 在线店铺资料

4. 销售信息

5. 授权信

6. 中国税收居住身份证明（中国大陆公司） 

欧盟公司公司注册波兰VAT

1. 公司资料

2. 法人资料

3. 在线店铺资料

4. 销售信息

5. 授权信

6. 公司注册国/地区税号证书（欧洲公司）

一、波兰VAT的申报周期

波兰VAT是按照✅ 月度申报（Monthly），一年可以申报12次，波兰VAT申报截止时间为申报结束日次月25日。比如申报月份7月，截至日期就为8月25日。税金缴纳也是同一天截止。

部分符合条件企业： ✅ 季报（Quarterly）

二、波兰VAT的税率是多少

波兰目前的VAT标准税率为23%，同时还存在其他适用于特定商品和服务的税率。

其他税率：

8%（部分食品、医疗用品等）

5%（书籍、部分基础食品等）

0%（出口、符合条件的欧盟境内供应） 

四、波兰VAT申报文件叫什么？

✅ JPK_VAT / JPK_V7

JPK包含： VAT Return（申报表）     VAT Register（明细账）

五、已缴纳的进口VAT能否抵扣？

✅ 可以 。波兰允许： 抵扣销售VAT 、申请退税 、结转下期抵扣

六、波兰VAT逾期申报有什么风险？

✅ 罚款                ✅ 利息              ✅ 税局审计风险增加

资料显示： 少缴税款罚金可能高达税额30% 严重错误可能面临更高处罚

七、波兰KSeF是什么？

✅ Krajowy System e-Faktur 。即： 波兰国家电子发票系统 用于电子发票开具和管理。2026年已逐步强制实施。

八、波兰VAT遵循什么原则？

✅ 消费地征税原则（Destination Principle） VAT最终由消费者承担。

九、波兰VAT适用于哪些交易？

✅ 波兰境内销售商品或服务 ✅ 欧盟内部采购（ICA） ✅ 欧盟内部销售（ICS） ✅ 进口货物

AVASK波兰自营团队

根据波兰Krajowy Rejestr Sądowy（KRS，国家法院登记册）企业登记信息，AVASK在波兰登记有公司主体： AVASK GLOBAL COMPLIANCE SPÓŁKA Z OGRANICZONĄ ODPOWIEDZIALNOŚCIĄ 登记所在地为波兰波兹南（POZNAŃ），相关企业地址信息亦可在KRS登记文件中查询。

Allegro波兰本土电商平台

allegro是波兰最大的本土电商平台之一，因此对税务合规要求非常严格；

平台会关注卖家所在的国家、商品发货国家、VAT注册号、企业身份、商品税务属性等；

Allegro卖家常见税务合规要求：

1、提供真实VAT信息：税号公司和注册地址保持一致性；

2、准确填写发货国家：仓储所在地必须真实申报；

3、遵守欧盟电子商务VAT规则：包括OSS、进口VAT等；

4、保留交易证明：波兰税务机关或平台可能要求核查。