对于准备进入加拿大市场的跨境卖家来说，GST、HST、PST和QST经常同时出现。亚马逊已经代收税款后，卖家是否还要注册？使用加拿大FBA是否一定需要税号？这些问题不能只用“需要”或“不需要”简单回答，而要结合经营模式、库存位置和销售规模综合判断。

面对加拿大复杂的税务及进口要求，卖家不宜仅凭平台代征情况自行判断。AVASK可为跨境卖家提供加拿大GST/HST注册、申报及税务咨询服务，协助梳理业务模式与税务责任，降低运营风险，让加拿大市场拓展更省心。扫码咨询⬇️

 

 

GST是加拿大联邦商品及服务税，适用于未实行HST的省份和地区。

HST是联邦GST与省级销售税合并形成的统一销售税。企业完成GST/HST注册后，通常使用同一个税务账户，并根据商品交付省份适用相应税率。

PST是部分省份单独征收的省级销售税，QST则是魁北克省销售税。注册GST/HST，并不代表已经自动完成PST或QST合规，卖家仍需根据销售地区和库存位置单独判断。

非居民卖家不会仅因为通亚马逊加拿大站，就自动产生GST/HST注册义务。通常需要重点判断以下两点。

1.是否在加拿大开展业务

加拿大税务局会综合评估卖家的经营活动，包括库存所在地、商品交付地点、合同签订地点、订单来源、员工或代理人所在地，以及经营决策和客户支持在哪里完成。

加拿大FBA库存是重要判断因素之一，但不能仅凭FBA库存直接认定卖家一定需要注册。

2.应税销售额是否超过门槛

如果卖家被认定为在加拿大开展业务，还需要判断是否超过小规模供应商门槛。

当企业及关联方的应税销售额在单个日历季度内超过30000加元，或在连续四个日历季度内累计超过30000加元时，通常需要申请GST/HST注册。这里不能只看亚马逊加拿大站收入，还要结合整体应税销售情况。

需要注意，亚马逊代收部分订单税款，并不代表卖家的注册和申报义务自动消失。卖家仍需结合加拿大库存、其他销售渠道及实际经营安排进行判断。

非居民卖家办理GST/HST注册，通常包括以下步骤：

1.评估企业是否存在注册义务； 

2.准备公司注册文件、负责人信息、联系方式、经营活动说明、加拿大销售和库存资料、预计销售额等； 

3.申请加拿大商业号码BN，并开通GST/HST项目账户；

 4.配合税务局补充资料和完成审核；

 5.获得税号后，核对注册生效日期、申报周期和企业信息，并按平台要求提交至亚马逊后台。

不同企业的业务模式不同，实际资料和审核要求可能存在差异，应以税务机关最终要求为准。

取得GST/HST号码后，卖家还需要按月度、季度或年度周期提交申报，具体周期由税务机关根据账户情况确定。

申报前通常需要整理加拿大销售收入、各省订单、亚马逊代征税款、卖家自行收取的税款、退款、平台佣金、广告费、仓储物流费及进口GST等数据。

符合条件的经营成本，可以通过Input Tax Credits，即进项税抵扣，用于抵减应缴GST/HST。但卖家需要保留合规发票、付款记录及能够证明费用与加拿大业务相关的材料。

即使某个申报期没有销售或没有应缴税款，注册企业通常仍需按要求提交零申报，避免产生逾期风险。针对计划进入加拿大市场，或已经开展加拿大业务的跨境卖家，AVASK现可提供加拿大GST/HST新注册及申报服务，通过将税号申请与后续申报衔接起来，可减少卖家因不熟悉注册资料、申报周期和税务流程而产生的合规风险。

亚马逊代收加拿大销售税，并不代表卖家可以完全忽略GST/HST。卖家应先分清GST、HST、PST和QST，再结合加拿大库存、经营模式和应税销售规模，判断是否需要注册。

完成注册后，还要持续整理销售及成本数据，并按规定周期完成申报。

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